Leitlinien Published: August 14, 2023

Leitlinien zur aufsichtsrechtlichen Inkubation (RI) für Fintech-Unternehmer

Die SEC-Leitlinien zur aufsichtsrechtlichen Inkubation ermöglichen Fintech-Innovatoren die Erprobung neuer Kapitalmarktdienstleistungen unter maßgeschneiderten, zeitlich begrenzten Bestimmungen. Unternehmer erhalten frühzeitige Aufsicht, klare betriebliche Grenzen und einen strukturierten Weg zur vollständigen Registrierung. Dies fördert Kapitalmarktinnovationen in Nigeria bei gewahrtem Anlegerschutz und gewahrter Marktintegrität.

Wesentliche Punkte

• Voraussetzungen: Antragsteller müssen innovative Technologie für neue oder verbesserte Finanzdienstleistungen einsetzen. Die geplanten Aktivitäten müssen zum SEC-Aufsichtsbereich gehören. Sie sollten zum Start mit echten Kunden bereit sein und sich zur vollständigen Registrierung nach Einführung förmlicher Regeln verpflichten.
• Betrieb während der aufsichtsrechtlichen Inkubation: Teilnehmer müssen Eignung, Integrität und einschlägige Fachkenntnisse nachweisen sowie einen ausführlichen Umsetzungsplan und vollständige Kundeninformationen vorlegen. Eine betriebliche Präsenz in Nigeria ist erforderlich. Sie müssen AML/CFT-Regeln einhalten und monatliche Leistungs- und Compliance-Berichte einreichen.
• Beschränkungen & Bedingungen: Die Erprobung ist strikt auf die genehmigte Tätigkeit beschränkt; finanzielle Werbeversprechen dürfen keine Garantien enthalten. Unternehmer dürfen währenddessen bis zu 100 Kunden aufnehmen, sofern die SEC keine Erweiterung genehmigt. Nach einem Jahr muss die vollständige Registrierung beantragt oder der Betrieb eingestellt werden.
• Beendigung & Rückzug: Die SEC kann die Erprobung beenden oder aussetzen, wenn ein Teilnehmer seine Eignung verliert, Bedingungen verletzt, vom genehmigten Plan abweicht oder keine vollständige Registrierung beantragt. Unternehmer können auch freiwillig aussteigen, indem sie die SEC informieren und den Betrieb verantwortungsvoll abwickeln.
• Antragsformular & Gebühr: Interessierte müssen das vorgeschriebene Formular ausfüllen und eine nicht erstattungsfähige Bearbeitungsgebühr von ₦200,000 zahlen.
• Inhalt des Umsetzungsplans: Der Plan muss Geschäftsmodell und Technologiearchitektur beschreiben, Ziele und Fristen klar festlegen, einen soliden Risikomanagementrahmen mit Anlegerschutzmaßnahmen skizzieren, die Kundenkommunikationsstrategie erläutern und einen Ausstiegsplan für den Fall fehlender vollständiger Registrierung enthalten.

Nigerian Code of Corporate Governance (NCCG) 2018

Der Financial Reporting Council of Nigeria veröffentlichte 2018 den Nigerian Code of Corporate Governance (NCCG), der alle bisherigen sektorspezifischen Kodizes ersetzt. Er verpflichtet Publikumsgesellschaften zur Einhaltung des NCCG und der SEC-Leitlinien zur Unternehmensführung (SCGG).

Wesentliche Punkte:

• Umfassende Standards: Der NCCG schafft einen soliden Rahmen für verschiedene Aspekte der Unternehmensführung mit strengen Standards für Transparenz, Rechenschaftspflicht und Ethik.
• Einhaltung: Publikumsgesellschaften sind gesetzlich an den NCCG gebunden. Verstöße können Geldsanktionen und andere Sanktionen nach sich ziehen.
• Berichtsvorlage (FORMULAR 01): Die Berichtsvorlage (FORMULAR 01) hier herunterladen, um richtig über die Einhaltung zu berichten.

Übernahme der nigerianischen Grundsätze nachhaltiger Finanzierung

Zur Bewältigung von Herausforderungen wie Umweltverschmutzung, Klimawandel und Armut am nigerianischen Kapitalmarkt hat die nigerianische Wertpapier- und Börsenaufsichtsbehörde Grundsätze nachhaltiger Finanzierung übernommen.

Wesentliche Punkte:

• Umweltverantwortung: Die Grundsätze verbinden Wirtschaftswachstum mit Umweltschutz und ermutigen Unternehmen, Umwelt-, Sozial- und Governance-Aspekte (ESG) in ihre Tätigkeit einzubeziehen.
• Soziale Entwicklung: Nachhaltige Finanzierung fördert soziale Entwicklung durch Finanzierung vorrangiger Sektoren sowie Menschenrechte und finanzielle Inklusion.
• Geschlechtergleichstellung: Betont werden die Gleichstellung der Geschlechter und transparente Berichterstattung.
• SEC-Nachhaltigkeitsleitlinien: Beaufsichtigte Unternehmen müssen auch die Nachhaltigkeitsleitlinien der SEC übernehmen.

Wir setzen uns für ein transparentes, nachhaltiges und verantwortungsvolles Finanzökosystem in Nigeria ein. Bei Fragen oder weiterem Unterstützungsbedarf zu diesen Leitlinien können Sie uns kontaktieren.

Leitlinien zur Umsetzung der Abschnitte 60 – 63 des Investments and Securities Act 2007

Dieses Dokument bietet wichtige Hinweise zur Einhaltung der Abschnitte 60 bis 63 des Investments and Securities Act 2007. Diese legen besondere Berichts- und Prüfungspflichten von Publikumsgesellschaften zu ihren internen Kontrollsystemen fest.

Zentrale Punkte:

• Bescheinigung in Jahresberichten: Publikumsgesellschaften müssen ihren jährlichen oder regelmäßigen Berichten eine Bescheinigung zu den internen Kontrollsystemen beifügen.
• Pflichten des Verwaltungsrats: Das Dokument erläutert dessen Verantwortlichkeiten für interne Kontrollen in Publikumsgesellschaften.
• Bewertung durch die Unternehmensleitung: Es beschreibt die Pflicht, jährlich die interne Kontrolle der Finanzberichterstattung zu bewerten und darüber zu berichten.
• Verantwortlichkeiten der Abschlussprüfer: Es erläutert deren Berichtspflichten zu internen Kontrollen von Publikumsgesellschaften einschließlich der Prüferunabhängigkeit.
• Wesentliche Schwächen: Verfahren zur Erkennung und Meldung wesentlicher Schwächen der internen Kontrolle der Finanzberichterstattung werden ausführlich beschrieben.
• Bewertungsmethoden: Das Dokument kann Hinweise auf Methoden zur Bewertung interner Kontrollen geben.
• Berichtsplatzierung: Es bestimmt, wo der Bericht zur internen Kontrolle im Jahresabschluss stehen sollte.
• Prüferregistrierung: Dieser Abschnitt behandelt die Registrierungsanforderungen für Abschlussprüfer von Publikumsgesellschaften.

Insgesamt dient das Dokument Publikumsgesellschaften als umfassender Leitfaden zur Einhaltung der Abschnitte 60 bis 63 des Investments and Securities Act 2007, insbesondere zur regulatorisch vorgeschriebenen Berichterstattung und Prüfung interner Kontrollsysteme.