Directrices Published: agosto 14, 2023

Directrices de Incubación Regulatoria (RI) para emprendedores de tecnología financiera

Las Directrices de Incubación Regulatoria de la SEC ofrecen una vía simplificada para que los innovadores de tecnología financiera prueben nuevos servicios del mercado de capitales bajo disposiciones adaptadas y de duración limitada. Este marco proporciona supervisión regulatoria temprana, límites operativos claros y un camino estructurado hacia el registro pleno, impulsando la innovación del mercado de capitales de Nigeria y protegiendo a los inversores y la integridad del mercado.

Aspectos destacados

• Requisitos de precalificación: Los solicitantes deberán utilizar tecnología innovadora para prestar servicios financieros nuevos o mejorados. Sus actividades propuestas deberán estar dentro del ámbito de servicios financieros regulado por la SEC. Deberían estar preparados para operar con clientes reales y deberán comprometerse a registrarse plenamente cuando se establezcan las normas formales.
• Operaciones de incubación regulatoria: Los participantes deberán demostrar idoneidad, integridad y experiencia pertinente y aportar un plan detallado de aplicación de la incubación junto con información completa para los clientes. Se exige presencia operativa en Nigeria y cumplimiento de las normas AML/CFT, además de informes mensuales de desempeño y cumplimiento.
• Restricciones & condiciones: La incubación se limita estrictamente a la actividad específica aprobada, sin garantías en las promociones financieras. Los emprendedores podrán incorporar hasta 100 clientes durante la incubación, salvo ampliación aprobada por la SEC. El programa dura un año; después deberán solicitar el registro pleno o cesar sus actividades.
• Terminación & retirada: La SEC podrá terminar o suspender la incubación si un participante deja de ser idóneo, incumple condiciones, se desvía del plan aprobado o no solicita el registro pleno. Los emprendedores también podrán retirarse voluntariamente notificándolo a la SEC y cerrando sus operaciones responsablemente.
• Formulario & tasa de solicitud: Los interesados deberán cumplimentar el formulario establecido y pagar una tasa de tramitación no reembolsable de ₦200,000.
• Contenido del plan de aplicación: El plan deberá describir el modelo empresarial y la arquitectura tecnológica, fijar claramente objetivos y plazos, establecer un marco sólido de gestión de riesgos con medidas de protección de los inversores, detallar la estrategia de comunicación con clientes e incluir un plan de salida si no se obtiene el registro pleno.

Código Nigeriano de Gobierno Corporativo (NCCG) de 2018

El Consejo de Información Financiera de Nigeria emitió en 2018 el Código Nigeriano de Gobierno Corporativo (NCCG), que sustituye todos los códigos sectoriales existentes en Nigeria. Este código exige que las sociedades de capital abierto cumplan sus disposiciones y las Directrices de Gobierno Corporativo de la SEC (SCGG).

Aspectos destacados:

• Normas integrales: El NCCG establece un marco sólido sobre diversos aspectos del gobierno corporativo, con normas estrictas de transparencia, rendición de cuentas y ética.
• Cumplimiento: Las sociedades de capital abierto están legalmente obligadas a cumplir el NCCG. El incumplimiento puede dar lugar a multas y otras sanciones.
• Plantilla de información (FORMULARIO 01): Descargue aquí la plantilla de información (FORMULARIO 01) para que su empresa informe exactamente de su cumplimiento.

Adopción de los Principios Nigerianos de Financiación Sostenible

Para abordar retos como la contaminación, el cambio climático y la pobreza en el mercado de capitales nigeriano, la Comisión de Valores y Bolsa ha adoptado principios de financiación sostenible.

Aspectos destacados:

• Responsabilidad ambiental: Estos principios pretenden lograr crecimiento económico protegiendo el medio ambiente. Animan a las entidades a integrar consideraciones ambientales, sociales y de gobierno (ESG) en sus operaciones.
• Desarrollo social: La financiación sostenible promueve el desarrollo social financiando sectores prioritarios y favoreciendo los derechos humanos y la inclusión financiera.
• Igualdad de género: Se hace hincapié en la igualdad de género y la transparencia informativa.
• Directrices de sostenibilidad de la SEC: Las entidades reguladas también deberán adoptar las directrices de sostenibilidad de la SEC.

Estamos comprometidos con un ecosistema financiero transparente, sostenible y responsable en Nigeria. Si tiene preguntas o necesita más ayuda sobre estas directrices, no dude en contactarnos.

Orientaciones sobre la aplicación de los artículos 60 – 63 de la Ley de Inversiones y Valores de 2007

Este documento ofrece orientaciones esenciales para cumplir los artículos 60 a 63 de la Ley de Inversiones y Valores de 2007, que establecen obligaciones específicas de información y auditoría de los sistemas de control interno de las sociedades de capital abierto.

Puntos clave:

• Certificación en los informes anuales: Las sociedades de capital abierto deberán incluir una certificación relativa a sus sistemas de control interno en sus informes anuales o periódicos.
• Deberes de los consejeros: El documento desarrolla las responsabilidades de los consejeros sobre los controles internos de las sociedades de capital abierto.
• Evaluación de la dirección: Describe el requisito de que la dirección evalúe anualmente e informe sobre el control interno de la información financiera de la empresa.
• Responsabilidades de los auditores: El documento aclara el deber de informar sobre los controles internos de las sociedades de capital abierto, incluidas consideraciones de independencia del auditor.
• Deficiencias significativas: Detalla procedimientos para identificar y comunicar deficiencias significativas en el control interno de la información financiera.
• Métodos de evaluación: El documento puede orientar sobre los métodos de evaluación de controles internos.
• Ubicación del informe: Especifica dónde debería situarse el informe de control interno en los estados financieros anuales.
• Registro de auditores: Este apartado aborda los requisitos de registro de auditores de sociedades de capital abierto.

En resumen, este documento constituye una guía completa para que las sociedades de capital abierto cumplan los artículos 60 a 63 de la Ley de Inversiones y Valores de 2007, centrada en informar y auditar los sistemas de control interno conforme a los requisitos regulatorios.