指引 Published: 八月 14, 2023

金融科技创业者监管孵化（RI）指引

SEC《监管孵化指引》提供简化路径，让金融科技创新者在定制、限时规定下试行新资本市场服务。在本框架运营，创业者可获得早期监管监督、明确运营边界及通往全面注册的结构化路径，在推动尼日利亚资本市场创新的同时，保障投资者及市场诚信。

重点内容

• 预审资格要求：申请人必须采用创新技术提供新增或改进的金融服务，拟议活动必须属于 SEC 受监管金融服务范围，并应已准备好面向真实客户上线，且须承诺在正式规则出台后完成全面注册。
• 监管孵化运营：加入者须证明适任性、诚信及相关专业能力，并提交详细孵化实施计划及完整客户披露。必须在尼日利亚设有运营存在，遵守 AML/CFT 规则，并提交月度业绩及合规报告。
• 限制及条件：孵化严格限于获批准的具体活动，金融推广不得作出保证。除非 SEC 批准扩展，创业者在孵化期间最多可吸纳 100 名客户。计划期限为一年，其后必须申请全面注册或停止运营。
• 终止及退出：如加入者不再适任、违反条件、偏离获批准计划，或未申请全面注册，SEC 可终止或暂停孵化。创业者亦可通知 SEC，并负责任地结束业务，自愿退出。
• 申请表及费用：有意参加者必须填写规定申请表，并缴纳不予退还的 ₦200,000 手续费。
• 实施计划内容：计划必须说明业务模式及技术栈，明确目标及时间表，列出健全风险管理框架及投资者保护措施，详述客户沟通策略，并包括未取得全面注册时的退出计划。

《尼日利亚公司治理守则》（NCCG）2018 年版

尼日利亚财务报告理事会于 2018 年发布《尼日利亚公司治理守则》（NCCG），取代尼日利亚所有现有行业公司治理守则。该守则要求公众公司遵守 NCCG 及《SEC 公司治理指引》（SCGG）。

重点内容：

• 全面标准：NCCG 建立涵盖公司治理各方面的健全框架，对透明度、问责及道德设定严格标准。
• 合规：公众公司依法必须遵守 NCCG，违规可导致罚款及其他处罚。
• 报告模板（表格 01）：在此下载报告模板（表格 01），确保公司准确报告合规情况。

采纳尼日利亚可持续金融原则

为应对尼日利亚资本市场污染、气候变化及贫困等挑战，尼日利亚证券交易委员会已采纳可持续金融原则。

重点内容：

• 环境管理：这些原则旨在实现经济增长，同时保护环境，鼓励实体将环境、社会及治理（ESG）因素融入运营。
• 社会发展：可持续金融通过为优先行业融资，以及促进人权及普惠金融，推动社会发展。
• 性别平等：强调性别平等及报告透明度。
• SEC 可持续性指引：受监管实体亦必须采用 SEC 可持续性指引。

我们致力于促进尼日利亚透明、可持续且负责任的金融生态系统。如对这些指引有疑问或需要帮助，请随时联系我们。

关于实施《2007 年投资与证券法》第 60 – 63 条的指引

本文件提供遵守《2007 年投资与证券法》第 60 至 63 条的重要指引。这些条文列明公众公司就内部控制制度报告及审计的具体义务。

要点：

• 年度报告认证：公众公司必须在年度或定期报告中，包含与内部控制制度有关的认证。
• 董事职责：文件详述公众公司董事就内部控制所承担的责任。
• 管理层评估：规定管理层每年评估及报告公司财务报告内部控制的要求。
• 审计师责任：文件澄清审计师报告公众公司内部控制的职责，包括审计师独立性考虑。
• 重大缺陷：详述识别及报告财务报告内部控制重大缺陷的程序。
• 评估方法：文件可能提供内部控制评估方法指引。
• 报告位置：规定内部控制报告应置于年度财务报表中的位置。
• 审计师注册：本节讨论公众公司审计师注册要求。

总体而言，本文件作为公众公司遵守《2007 年投资与证券法》第 60 至 63 条的全面指南，重点是按监管要求报告及审计内部控制制度。